✅ 한국 vs. 해외 상속세 비교 (2025) – 사업 승계를 위한 최적의 방법은?

상속세는 단순히 부의 이전이 아니라, 기업의 지속적인 경영과 가업 승계에도 큰 영향을 미치는 요소예요. 한국의 상속세는 다른 주요국과 비교해 어떤 특징이 있을까요? 그리고 사업체를 원활하게 물려주려면 어떤 점을 고려해야 할까요?

📌 해외 상속세 비교표 보기 – 각국 상속세율과 공제 혜택 정리

이번 글에서는 한국, 일본, 미국, 프랑스, 영국의 상속세를 비교하고, 사업체 승계를 위한 합리적인 상속세 제도에 대해 이야기해볼게요. 😊

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1. 한국의 상속세 – 세계 최고 수준의 세율

한국은 최고 50%의 상속세율을 적용하고 있어요. 여기에 **최대 주주 할증 과세(20~30%)**까지 더해지면 실제 부담은 60%를 넘기도 해요.

✅ 상속세 기본 구조

• 과세 대상: 피상속인의 순자산
• 세율: 10~50% (누진세율)
• 공제 혜택: 배우자 공제(최대 30억 원), 금융재산 공제(최대 2억 원) 등
• 가업 승계 공제: 요건이 까다로워 실효성이 낮다는 지적

💡 문제점: 상속세 부담이 크다 보니, 기업 승계를 포기하거나 해외로 이전하는 사례가 늘고 있어요.

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2. 일본의 상속세 – 한국보다 낮지만 부담은 여전

일본의 상속세는 한국과 비슷한 **누진세율 구조(10~55%)**를 가지고 있지만, 주요 차이점이 있어요.

✅ 일본 상속세의 특징

• 세율: 10~55% (한국과 유사)
• 공제 혜택: 기본공제 3,000만 엔 + 상속인 600만 엔/인
• 가업 승계 지원: 가업 승계를 하면 상속세 납부를 유예하는 제도 운영

💡 시사점: 일본은 기업 승계를 적극적으로 지원하는 편이라 상속세 부담이 줄어드는 효과가 있어요.

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3. 미국의 상속세 – 높은 공제, 낮은 부담

미국은 최고 세율이 **40%**로 한국보다 낮아요. 하지만 막대한 공제 혜택이 있어 대부분의 가정은 상속세를 내지 않아요.

✅ 미국 상속세의 특징

• 세율: 18~40% (한국보다 낮음)
• 기본공제: 2025년 기준 약 1,290만 달러(약 170억 원)까지 비과세
• 가업 승계 지원: 중소기업 및 가족기업은 추가 공제 가능

💡 핵심 포인트: 한국과 비교하면 사실상 부유층만 상속세를 부담하는 구조예요.

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4. 프랑스의 상속세 – 친족 간 유리한 세제

프랑스는 상속세율이 **5~45%**로 한국보다 낮지만, 가족 간 상속은 상당한 공제를 받을 수 있어요.

✅ 프랑스 상속세의 특징

• 세율: 5~45% (누진세율 적용)
• 배우자 상속세 없음
• 자녀 1인당 10만 유로(약 1억 5천만 원)까지 비과세
• 가업 승계 지원: 주식 34% 이상 보유 시 75% 감면

💡 시사점: 프랑스는 가족 중심의 상속을 장려하는 정책을 운영 중이에요.

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5. 영국의 상속세 – 단일세율 & 가업 승계 적극 지원

영국은 한국과 달리 **단일세율 40%**를 적용하지만, 가업 승계를 위해 강력한 감면 제도를 운영하고 있어요.

✅ 영국 상속세의 특징

• 세율: 40% (한국보다 낮음)
• 기본공제: 32만 5천 파운드(약 5억 5천만 원)
• 가업 승계 시 100% 공제 (영업 자산, 주식 등)

💡 핵심 포인트: 기업 승계를 하면 사실상 상속세 부담이 거의 없음

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6. 사업체 승계를 위한 최적의 상속세 정책은?

✅ 해외 사례에서 배울 점

1. 공제 확대: 미국처럼 일정 금액까지 상속세를 면제하는 방안 필요
2. 기업 승계 지원: 일본, 영국처럼 가업 승계 시 세금 감면 확대
3. 배우자 상속 공제 강화: 프랑스처럼 배우자 상속을 비과세로

📌 결론: 한국의 상속세 부담이 지나치게 높아 기업 승계가 어렵다는 점을 고려하면, 해외 사례를 참고한 개편이 필요해요!

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오늘 한국과 해외의 상속세를 비교해봤어요. 🏡 여러분은 어떤 정책이 가장 합리적이라고 생각하세요?